Cash ISA или спестовна сметка: коя носи повече след данък през 2026/27?

Последна актуализация: 12 септември 2026

Cash ISA (спестовна сметка в UK, при която лихвата е без данък) не е автоматично по-добра от обикновена спестовна сметка с лесен достъп (easy-access savings). Истинското сравнение е каква лихва можеш да получиш, каква част от лихвата ти се облага, колко бързо ти трябват парите и дали за теб е важно да пазиш лимита си за ISA.

Cash ISA или спестовна сметка с лесен достъп: основната разлика

За данъчната 2026/27 година (от 6 април 2026 до 5 април 2027) можеш да внесеш до £20,000 общо във всичките си ISA. Лихвата върху пари в ISA не се облага с Income Tax (данък върху доходите) в UK и не трябва да се декларира в данъчна декларация. Извън ISA лихвата също може да е без данък, ако е в рамките на наличните ти лимити.

Personal Savings Allowance променя сметките

За 2026/27 Personal Savings Allowance (PSA – сумата лихва, която можеш да получиш без данък всяка година) е:

• £1,000 ако плащаш basic rate (основната ставка на данъка);
• £500 ако плащаш higher rate (по-високата ставка);
• £0 ако плащаш additional rate (най-високата ставка).

Данъчната ти група тук се определя заедно с лихвата от спестяванията, затова ако си близо до прага за higher rate, не приемай, че имаш £1,000 лимит. HMRC (данъчната служба на UK) има и отделна starting rate for savings (стартова ставка за спестявания) до £5,000 за хора с достатъчно нисък друг доход. Ако другият ти доход е £17,570 или повече, нямаш право на нея.

Пример: кога печели обикновената спестовна сметка

За да покажем ефекта на данъка, без да се правим, че днешните най-добри лихви на пазара ще останат същите, ето едно примерно сравнение:

• обикновена спестовна сметка с лесен достъп: 4.50% AER;
• Cash ISA с лесен достъп: 4.20% AER.

Това са примерни лихви за изчислението, не препоръки за конкретни продукти.

Ако плащаш basic rate и имаш £25,000 в обикновената сметка, за цяла година ще получиш £1,125 брутна лихва. Първите £1,000 се покриват от PSA. Останалите £125 се облагат с 20%, което прави £25 данък и £1,100 нетна лихва.

Същите £25,000 при 4.20% в Cash ISA ще донесат £1,050 лихва без данък.

В този пример облагаемата сметка пак печели с £50, защото по-високият AER е достатъчен, за да покрие малкия данък.

Пример: кога Cash ISA я изпреварва

Запази същите примерни лихви, но увеличи сумата на £50,000.

При 4.50% обикновената спестовна сметка носи £2,250 брутна лихва. Ако плащаш basic rate, £1,000 се покриват от PSA, а £1,250 се облагат с 20%. Това са £250 данък и остават £2,000 нетна лихва.

При 4.20% Cash ISA носи £2,100 без данък.

Сега Cash ISA е напред с £100, въпреки че обявената ѝ лихва е по-ниска.

Ако плащаш higher rate, стигаш до данъка по-рано

При същите £25,000 и 4.50% в обикновената сметка брутната лихва е £1,125. При higher rate PSA е £500, така че £625 се облагат с 40% за 2026/27. Остават £875 нетна лихва.

Cash ISA с 4.20% пак носи £1,050, така че в този пример ISA е напред с £175.

Ако плащаш additional rate, нямаш Personal Savings Allowance. При ставка от 45% за 2026/27, £1,125 брутна лихва ще паднат до £618.75 след данък, ако цялата сума се облага с тази ставка, а лихвата в ISA остава без данък.

Бърз начин сам да сравниш две сметки

Започни от годишната сума на лихвата, не само от обявения процент.

1. Изчисли брутната лихва: сума в сметката × AER.
2. Извади наличния PSA: само остатъкът от лихвата може да се облага.
3. Приложи съответната ставка за спестявания към облагаемата част.
4. Сравни нетния резултат с лихвата в Cash ISA, която е без данък.

За 2026/27 ставките за спестявания (basic, higher и additional) са 20%, 40% и 45%. Ставките за доход от спестявания трябва да се увеличат от 6 април 2027.

Какво се променя от 6 април 2027?

Две обявени промени правят сравнението още по-важно през следващата данъчна година.

Първо, данъкът върху доходите от спестявания ще се увеличи. От 2027/28 basic rate за спестявания трябва да стане 22%, higher rate 42%, а additional rate 47%. Personal Savings Allowance трябва да остане £1,000 при basic rate и £500 при higher rate.

Второ, лимитът за вноски в Cash ISA се променя. Правителството обяви годишен лимит от £12,000 за Cash ISA за хора под 65 г. от 6 април 2027, в рамките на общия лимит за ISA от £20,000. Хората на 65 и повече години трябва да запазят лимит от £20,000 за Cash ISA. Подробните правила още минават през окончателното въвеждане, затова провери обновените насоки на GOV.UK, преди да разчиташ на новите правила.

Тези промени не означават, че всеки трябва да бърза да прехвърля пари в ISA преди април. Те просто правят проверката на данъка по-ценна от сравняването само на обявените AER.

Достъпът е толкова важен, колкото и данъкът

„Лесен достъп“ не винаги означава еднакъв достъп. Някои сметки ограничават броя тегления, намаляват лихвата след теглене или имат бонус лихви, които изтичат. Cash ISA също може да има подобни ограничения.

За резервен фонд сравни:

• колко бързо можеш да изтеглиш парите;
• дали тегленето намалява лихвата;
• дали има начална или бонус лихва;
• минималната и максималната сума;
• дали Cash ISA е flexible.

Flexible ISA ти позволява да изтеглиш пари и да ги върнеш в същата данъчна година, без върнатата сума да се брои отново към лимита ти за годината, според условията на доставчика. Non-flexible ISA не ти дава тази възможност.

Не забравяй защитата от FSCS

Допустимите депозити в банка, building society (жилищно-спестовна кооперация) или credit union с лиценз в UK могат да бъдат защитени от Financial Services Compensation Scheme (FSCS – схемата за гарантиране на депозитите в UK). Лимитът за защита в момента е £120,000 на допустимо лице за всяка лицензирана фирма, след увеличението, което влезе в сила на 1 декември 2025.

Важното е за всяка лицензирана фирма, не за всяка марка. Две банкови марки може да работят с един и същ банков лиценз и тогава парите в тях се броят към един и същ лимит от £120,000. Допустимите депозити в Cash ISA и в обикновени спестовни сметки са защитени по един и същ начин.

Кога обикновената сметка с лесен достъп може да е по-добрият избор

Обикновена спестовна сметка може да е по-силният вариант, когато:

• плаща осезаемо повече от подобна Cash ISA;
• очакваната лихва остава в рамките на необлагаемите ти лимити;
• нямаш нужда да пазиш място в ISA за пари в брой;
• условията ѝ за достъп пасват по-добре на целта ти.

Това важи особено за по-малки суми. Ако не се дължи данък, сравнението може да е просто: лихва, достъп и условия.

Кога Cash ISA става по-ценна

Cash ISA може да стане по-изгодна, когато:

• облагаемата ти лихва вече използва почти целия или целия ти PSA;
• плащаш higher или additional rate;
• очакваш спестяванията ти да растат;
• искаш бъдещата лихва да е защитена от данък, без всяка година да преизчисляваш;
• за теб е важно да държиш пари в ISA и за следващите години.

Последната точка е важна, защото парите в ISA остават защитени от данък, докато са в нея. Затова събирането на пари в ISA може да има дългосрочна стойност, която не се вижда, ако сравняваш само лихвата за тази година.

Ако някой ден решиш да се върнеш в България, имай предвид: ISA е само за хора, които живеят в UK за данъчни цели. Можеш да запазиш вече открита ISA, но след като спреш да си UK резидент, не можеш да внасяш нови пари в нея. Лихвата остава без данък в UK, но България може да я облага, затова провери и българските правила, преди да се преместиш.

Как да прехвърлиш пари от спестовна сметка в Cash ISA?

Можеш да внасяш нови пари в Cash ISA според годишните правила за вноски. Ако парите вече са в ISA и искаш да ги преместиш при друг доставчик, използвай официалния процес за ISA transfer (прехвърляне между ISA) на новия доставчик, вместо сам да ги изтеглиш и да ги внесеш отново.

Ако изтеглиш пари от non-flexible ISA и после опиташ да ги върнеш, може да използваш допълнително от лимита си за ISA. Официалните правила за прехвърляне са създадени да запазят данъчното предимство.

Практичен списък за решение

И кое е по-добро?

Няма универсален победител. Ако лихвата ти така или иначе е без данък, по-високият AER може да е по-важен от етикета ISA. Ако данъкът изяжда осезаема част от лихвата, Cash ISA може да спечели дори при по-ниска обявена лихва.

Най-чистото сравнение е лихва след данък + условия за достъп + гъвкавост на ISA + защита на депозита, а не просто „ISA или не ISA“.

Официални и независими източници, които проверихме (на английски)

• GOV.UK – данък върху лихвите от спестявания и Personal Savings Allowance
• GOV.UK – общ преглед на ISA и лимитът за 2026/27
• GOV.UK – как работят ISA
• GOV.UK – теглене от ISA и flexible ISA
• HMRC – ставки за данък върху спестяванията от април 2027
• HMRC – реформа на Cash ISA от април 2027
• FSCS – текущ лимит за защита на депозитите
• MoneyHelper – как да избереш спестовна сметка и Cash ISA